BOI 신고 (Beneficial Ownership Information) 의무화
미국에서 법인을 신규 설립하신 분들이라면, BOI 신고를 반드시 유념하셔야 합니다.
1. 법인 실소유자 정보 보고 (BOI)란 ?
- 기업의 실제 소유자 정보를 보고하도록 의무화하는 제도
- 수익적 소유자(회사의 궁극적 소유자 또는 통제하는 개인)에 대한 정보를 미국 재무부 산하기관인 금융범죄단속네트워크(FinCen)에 보고해야 한다.
- 단, 2025년 2월 기준 의무화에 대한 헌법위반으로 인해 신고 의무에 대한 의견이 분분하다. 하지만 벌금 및 그에 대한 처분이 가중한 바 늘 유념 해야하므로, 미국 법인 신규 개설한 자는 BOI 신고에 유념하기로 한다.
2. 법인 실소유자 정보 보고 (BOI) 대상 기업
- 미국법인 및 미국에서 사업을 영위하는 외국법인
- 미국 내 등록된 법인(LLC, 주식회사 등)
- 외국 기업 중 미국 내 등록된 지점
- 중소기업 및 스타트업 포함
3. BOI 보고 정보
실소유자(Beneficial Owner)와 회사 설립한 사람(Company Applicant)의 정보
실 소유자
- 법인 소유 지분 25% 이상 보유한 자
- 법인의 권한자 (CEO, CFO, SECRETARY)
4. 보고 내용
1) 신고대상 회사의 정보
- 회사명
- 사업자 등록번호(EIN)
- 법인 설립 주소
2) 회사의 수익 소유자 및 회사 출원자 정보
- 실 소유자 및 설립자의 정보
- 이름
- 생년월일
- 주소
- 정부 발행 신분증(여권, 운전면허증)
4. BOI 보고하지 않을 경우 처벌
- 미신고 또는 허위 신고의 경우, 위반이 지속되는 기간동안 일일 최대 500달러의 민사상 과태료 처분
- 고의 또는 사기인 경우, 최대 2년 이내의 징역, 최대 10,000 달러의 벌금 포함한 형사처벌 필요
5. 관련 사이트
신고 사이트 : www.fincen.gov/boi